Препроводительная ведомость к сумке – это документ, который необходимо заполнять при передаче наличных денежных средств для хранения на расчетном счете в банке. Ведомость имеет форму 0402300. Порядок заполнения препроводительной ведомости разберем в статье ниже. Скачать образец заполнения документа, а также бланк форма 0402300 можно в конце статьи. (действующий с 1 ноября 2014 года)
Препроводительная ведомость заполняется в трех экземплярах. В каждом экземпляре информация указывается идентичная. Заполнять бланки ведомости к сумке можно на электронном носителе или вручную под копирку. После заполнения на одном экземпляре инкассатор ставит свою подпись и печать, дату приема наличности, после чего он возвращается кассиру. Кассир на основании этого документа делает запись в журнале кассира-операциониста (), отчет кассира-операциониста (скачать образец отчета по форме КМ-6 можно ), а также в . Также к бланку препроводительной ведомости прикладывается . Второй экземпляр препроводительной ведомости кладется в сумку с наличными деньгами, а третий будет передан работнику банка, который примет наличность на хранение.
Бланк препроводительной ведомости к сумке – это важный кассовый документ, который не допускает исправлений и помарок. При указании неверных сведений бланк аннулируется и заполняется новый.
В бланке ведомости ставится номер документа, уникальный номер сумки, дата заполнения формы – должна совпадать с датой формирования сумки.
«От кого» – здесь отражаются сведения об организации, передающей наличность в банк. Если представитель организации лично сдает деньги в банк (например, кассир), то в этом поле пишется его ФИО, если же деньги передаются инкассатору, то указывается наименование организации.
Сдача денежной наличности организациями в банк может происходить и через инкассаторов. Они передают деньги с использованием специальной сумки. Перед тем как поместить в нее деньги, бухгалтерским работником предприятия оформляется препроводительная ведомость к сумке.
В данном случае используется унифицированная форма 0402300. Исправления в ней недопустимы, поэтому при наличии помарок придется переписать заново. Бумага состоит из трех частей, которые заполняются в момент инкассации:
Возникает вопрос, как заполнять три раздела, в чем между ними отличие. Все части ведомости содержат в себе аналогичную информацию. Удобнее вносить сведения через копировальную бумагу. Это позволит избежать тройного переписывания одних и тех же данных.
Допускается как рукописное, так и электронное составление формы. Образец заполнения демонстрирует последовательность внесения информации:
Если деньги были получены разными путями, например, часть с выручки (02), а часть – в качестве оплаты займа (14), то сумма вносится с разбивкой согласно источникам переводов.
Бланк снабжен и обратной стороной, на которой информация отображается в табличном формате. Графы таблицы следующие:
Ниже таблицы располагается акт вскрытия сумки, который заполняется кассовым работником банка после открытия мешка. В заключение ведомость подписывается всеми лицами, участвующими в упаковке и транспортировке.
Транспортировка (инкассация) денежных средств, перевозимых в наличной форме, в обязательном порядке оформляется документом – препроводительной ведомостью к сумке инкассатора.
Ведомость вкладывается вместе с наличными и содержит сведения о сумме передаваемых в финансовое или банковское учреждение средств. В соответствии с кодом классификатора ОКУД, данный документ имеет код 0402300.
Ведомость составляют в 3-х экземплярах. Один экземпляр документа должен быть вложен в инкассаторскую сумку, вместе с упакованными денежными средствами. При сдаче перевозимой наличности второй экземпляр ведомости вручается сотруднику банка, отвечающего за кассовые операции. Этот документ должен быть заверен оттиском инкассаторской печати.
Третий экземпляр документа остается у отправителя денежных средств. Во избежание неточностей и в целях экономии времени, препроводительную ведомость заполняется под копировальную бумагу.
Документ не должен содержать никаких исправлений и помарок. В случае ошибки ведомость следует переписать заново. При заполнении бумаг без копирки необходимо быть предельно внимательным, поскольку записи не должны отличаться.
Указом ЦБ 3352-У вступает в силу новая форма препроводительной ведомости с 01.11.2014 года.
(Размер: 74,5 KiB | Скачиваний: 4 956)
Накладная заполняется аналогично препроводительной ведомости к сумке с денежной наличностью.
Лицевая сторона копии заполняется аналогично препроводительной ведомости к сумке с денежной наличностью.
В графе ".. сумку №" расписки инкассатора указывается номер сумки передаваемой инкассатору.
В графе "Инкассатор" расписывается инкассатор после приема опломбированной сумки.
В графе "Печать подразделения инкассации" инкассатором после приема опломбированной сумки ставится четкая печать.
В графе"_____________ 19__ г." расписки указывается дата инкассации клиента, при этом используется словесно-цифровой способ датирования.
24. Для оформления кассовых операций в настоящее время действуют следующие унифицированные формы первичных учетных документов.
Постановлением Госкомстата РФ от 18 августа 1998 г. № 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации» предусмотрены унифицированные формы:
«Приходный кассовый ордер» (форма № КО-1);
«Расходный кассовый ордер» (форма № КО-2);
«Журнал регистрации» приходных и расходных кассовых документов» (форма № КО-3);
«Кассовая книга» (форма № КО-4);
«Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств» (форма № КО-5).
Постановлением Госкомстата РФ от 1 августа 2001 г. № 55 утвержден Авансовый отчет» - унифицированная форма № АО-1.
Положением ЦБ РФ от 24 апреля 2008 г. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банк- мот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» утверждено «Объявление на взнос наличными» - форма 0402001.
Рассмотрим порядок составления и использования перечисленных пыше первичных учетных документов по учету кассовых операций.
Прием наличных денег в кассу предприятия производится по приходным кассовым ордерам (унифицированная форма № КО-1).
Денежные средства могут поступать в кассу предприятия:
из банка;
при оприходовании выручки торгового предприятия (предприятия, оказывающего услуги населению);
при возврате подотчетных сумм;
в ряде иных случаев.
Приходные кассовые ордера подписываются главным бухгалтером или уполномоченным на это лицом письменным распоряжением руководителя предприятия.
О приеме денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру ta подписями главного бухгалтера или лица, на это уполномоченного, и кассира, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата.
Выдача наличных денег из касс предприятий производится по расходным кассовым ордерам (унифицированная форма № КО-2), а кроме того, могут быть использованы иные надлежащим образом оформленные документы (платежные/расчетно-платежные ведомости, заявления на выдачу денег, счета и др.). Указанные выше документы являются в известном смысле аналогом расходного ордера, в связи с чем на этих документах должен быть помещен штамп с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером предприятия или лицами, на это уполномоченными.
При получении денег из банка в кассу предприятия ООО «Вектор» 6 августа 2010 г. будет оформлен приходный кассовый ордер с указанием следующих реквизитов:
номер приходного кассового ордера - № 52;
Корреспондирующий счет - 51 («Расчетный счет»);
основание - поступление денег из банка;
сумма - 600 000 рублей 00 копеек;
подписи уполномоченных лиц, печать.
onco-wiki.ru - OncoWiki - Медицинский портал